普票虚开但交了所得税 普票虚开但交税了
生活知识
2023-11-05 01:24:06
导读 大家好，我是小典，我来为大家解答以上问题。普票虚开但交了所得税，普票虚开但交税了，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！1、一、
大家好，我是小典，我来为大家解答以上问题。普票虚开但交了所得税，普票虚开但交税了，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
1、一、据《发票管理办法实施细则》，向购货方追回发票所有联次，并注明作废字样或取得对方有效证明。
2、二、向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，开具红字发票，并冲回原账目。
3、借：库存现金/银行存款/应收账款（红字）
4、贷：营业收入（红字）
5、应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（红字）
6、三、重新开票
7、借：库存现金/银行存款/应收账款（正确金额）
8、贷：营业收入（正确金额）
9、应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（正确金额）
本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。
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