企业应纳税所得额是指什么 企业应纳税所得额
生活知识
2023-11-10 02:20:10
导读 大家好，我是小典，我来为大家解答以上问题。企业应纳税所得额是指什么，企业应纳税所得额，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！1 企
大家好，我是小典，我来为大家解答以上问题。企业应纳税所得额是指什么，企业应纳税所得额，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
1.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
销售收入额2900万元*0.5%=14.5万元 大于32*60%=19.2万元
业务招待费税前准予列支14.5万元 你多列支19.2-14.5=4.7万元
2.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
本年度准予税前列支2900*15%=435万元
你多列支450-435=15万元
以上两项应作纳税调增 4.7+15=19.7万元
调整后计税所得额=96+19.7=115.7万元
应纳企业所得税=115.7*25%=28.925万元
应补交企业所得税=28.925-22=6.925万元
本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。
免责声明：本文由用户上传，如有侵权请联系删除！