2023-11-03 08:42:02

大家好，我是小典，我来为大家解答以上问题。现金日记账的样本，现金日记账本子填写样板，很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

现 金 日 记 账

月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存

9 20 提取现金 银行存款 100

9 25 收到货款 主营业务收入 500

9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

银行存款日记账

月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额

9 20 提取现金 库存现金 100 贷

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项：

1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。