一般税务筹划的基本步骤包含什么 一般税务筹划

综合精选 2024-09-20 12:39:07
导读 大家好,我是小典,我来为大家解答以上问题。一般税务筹划的基本步骤包含什么,一般税务筹划,很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!①...
2024-09-20 12:39:07

大家好,我是小典,我来为大家解答以上问题。一般税务筹划的基本步骤包含什么,一般税务筹划,很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

①、增值税税率与进项税的税率无关

是否进项税率一定要与销项税率一直才能抵扣呢?很多纳税人可能有疑惑。这里举个例子阐释下:假设企业是一般纳税人,销售图书的税率就是11%。但他拿到的印刷图书的进项发票是17%,可以抵扣11%税率的销售额吗?

答案是肯定的,该公司仍然适用于11%的税率,因为行业性质决定了增值税税率,与进项税的税率多少无关。

②、掌握好政策优惠,避免因盲区多缴

国家对高新技术企业的优惠政策主要有两个:

1、企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

2、申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照15%缴纳。

小型微利企业的税收优惠政策门槛较低:

1、对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

2、小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

把握好年终奖缴税的优惠政策:

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”, 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

③、公司费用与股东个人消费要明确区别

有时企业可能混淆公司费用与股东的个人消费。例如,某公司出资购买了房子,却将权利人写成了股东,而不是出资单位,资金也没有在账面上列示。成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂时,按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,视同为股东从公司分得了股利,必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本费用,从而给公司带来额外的税负。

④、千万别贪图优惠不拿发票,很可能多缴税

税务机关实施“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成了企业节税的重要方法。尤其是当对方以优惠为名,诱导企业不开发票时,有些企业就会同意,这样做其实是吃亏的。

举个栗子:某公司购买1000元的办公用品,如果不开发票只需付900元,而如果开发票则需付1000元,表面看起来,节省100元。

实则不然:如果多付100元,企业的所得税就可以少缴250元;而如果少付100元,企业的所得税就要多缴250元。所以一定有支出时,一定要记得获得相关凭证。

⑤、合理提高员工福利,摊销利润

本文到此讲解完毕了,希望对大家有帮助。

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